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罗非鱼水产公司股票(罗非鱼第一股终易主)

腾氏水产商务网报道:

罗非鱼第一股百洋产业终易主,青岛国信为掌舵人。

2月24日,百洋产业投资集团股份有限公司(简称“百洋股份”)发布公告称,拟与青岛国信蓝色硅谷发展有限责任公司(简称“蓝色硅谷”)签订战略合作框架协议,在现代渔业领域及相关配套产业展开合作。

百洋股份表示,拟与蓝色硅谷在海洋牧场、工业化养殖等现代渔业领域及相关配套产业展开合作,将双方资源有效整合,采用“资本+科技+产业”的模式实现强强联合,做大做强海洋产业。

2019年12月,百洋产业与公司控股股东、实控人孙忠义、蔡晶与青岛国信金融控股有限公司(下称青岛国信金控)签署了《股权转让框架协议》,拟将其持有的29.99%的公司股权转让给青岛国信金控。交易完成后,百洋股份控股股东正式变更为青岛国信金融控股。

因青岛国信金融控股有限公司与青岛国信蓝色硅谷发展有限责任公司均为青岛国信发展(集团)有限责任公司控制的企业,24日两公司签订的《战略合作框架协议》,其负责企业和推动企业都为青岛国信。

百洋股份公告表示,战略协议未涉及具体业务,故对经营业绩不会产生重大影响,但协议的具体落实有助于为百洋股份提供新的业务增长点,对未来经营发展起到积极推进作用。

公告文字:关联交易的主要内容:

(一)合作目标:

双方拟在海洋牧场、工业化养殖等现代渔业领域及相关配套产业展开合作,将双方各自资源进行有效整合,发挥各自优势,采用“资本+科技+产业”的模式实现强强联合,做大做强海洋产业,以实现双方利益的最大化。双方将在合作中建立商业合作战略伙伴关系,并将提高效率与共同发展视为双方合作的目标和根本利益。

(二)合作内容及合作方式:

1.技术合作:双方拟依托各自的技术团队共同进行海洋养殖品种及养殖技术的研究,并共同推进与海洋养殖配套的饲料、动保、食品加工方面的产品及生产技术、生产工艺等方面的研究与开发。

2.市场合作:双方同意在相关的市场活动中主动推广双方的产品,包括且不限于双方共同投资资源举办市场推广活动等。

3.培训交流:双方拟推动各自的销售、技术团队之间的持续交流,通过沟通相互了解彼此的研究/市场/品牌经验。4.投资合作双方同意在共同研究的领域展开投资合作,具体合作方式、规模及运营模式以双方后续签订的相关合同为准。

(三)其他:

1.本协议为框架协议,是双方长期合作的指导性文件,也是双方后续签订相关合同的基础。后续合同的具体合作细节由双方磋商确定。

2.任一方如需提前解除本协议,应提前30天以书面形式通知另一方。

3.本协议经双方法定代表人(或授权代表)签字并加盖公章后生效,有效期至2024年12月31日。

4.本协议一式两份,双方各执一份,具有同等法律效力。

协议最新进展:

尽职调查工作已完成,双方拟继续推进本次交易,1月13日,青岛国信金控向双方账户支付人民币3亿元。

罗非鱼水产公司股票

卖公司、卖股权,大股东赚得盘满钵满,罗非鱼第一股百洋股份这些年发展历程

2012年9月5日,百洋股份(002696.SZ)在深交所上市,公司主要从事冷冻罗非鱼食品等水产品的生产和销售。尽管行业风险不算小,但百洋股份做得还算有声有色。2009年至2012年,其业绩如芝麻开花节节高。

IPO募集资金52580万元到账后,百洋股份每年躺赚可观的利息收入,但其盈利能力却大不如前。

业绩没能如期提升,钱却没少花,截至2016年年末,已累计使用募集资金总额5.05亿元。公司负债越来越多,短期借款从上市前的1.94亿元增加至2016年末的5.66亿元,利息支出越来越大。

接下来,百洋股份还会继续守住主业的“一亩三分地”来经营?

跨界教育秒来好业绩

负债越来越多,对百洋股份似乎不是什么大事,再融资就可以了

上市不到三年,2015年5月,百洋股份发布公告称,拟非公开发行股票募集资金总额为2.91亿元,扣除发行费用后将用于偿还银行借款及补充流动资金。理由是,公司在近年来的发展过程中,资产负债率高于同行业平均水平,财务压力不断增大;随着公司生产规模的进一步增加,财务风险将逐步累积。公司拟通过本次非公开发行,优化资本结构,改善财务状况,有效地缓解公司流动资金压力,降低偿债风险,为公司的健康、稳定发展奠定基础。

到2017年9月,公司决定终止2015 年度非公开发行股票事项。

同时,2017年8月,百洋股份以9.74亿元收购了国内数字艺术教育龙头企业——北京火星时代科技有限公司(下称“火星时代”)100%股权,切入创意文化教育板块。火星时代主营业务为数字艺术职业教育。收购产生商誉8.11亿元。交易对方承诺:火星时代2017年扣非净利润不低于8000万元、2017年和2018年累计扣非净利润不低于18800万元、2017年至2019年累计实现扣非净利润不低于33380万元。购买日至当年末,火星时代实现营业收入2.27亿元、净利润5752.30万元,当年超额完成业绩承诺。

百洋股份净利润终于突破压制多年的6000万元大关,高达1.13亿元,历史上首次破亿。

跨界影视特效补业绩窟窿

2018年6月,火星时代以3.41亿元现金收购深圳市楷魔视觉工场数字科技有限公司(下称“深圳楷魔”)80%股权。深圳楷魔为集前期创作、现场指导和后期特效制作及技术研发于一体的新兴影视特效的创意和制作公司。百洋股份表示,深圳楷魔与火星时代在业务领域存在显著的协同效应。

从那以后,深圳楷魔的业绩出现大爆发。自收购之日起至年末,深圳楷魔实现营业收入1.06亿元,净利润4446.72万元。当年度超额履行业绩承诺。深圳楷魔与火星时代在商业领域的实际协同作用尚不可知,但对业绩的影响却十分显著。2018年,火星时代营业收入5.47亿元,净利润54025.5万元,扣除非净利润4123.76万元。近20%的营业收入来自深圳楷魔,而净利润接近70%。虽然火星时代仍比1.08亿元的业绩承诺少6676.24万元。但没有深圳楷魔,火星时代充其量只是一家净利润2000万元左右的公司,只够业绩承诺数的零头。

从年赚近亿元的公司到年赚2000万,火星时代到底怎么了?

百洋股份在专项报告中指出,火星时代2018年业绩下滑主要是因为下游行业影视后期以及游戏业整体投资暂停,同年广电总局和税务总局对影视行业加强了监管。同时自2018年3月起,因主管部门机构改革,暂停审批游戏版号。如果没有版号,游戏便无法商业化。受此影响,游戏业2018年深陷低谷。下游行业变动直接影响了对影视及游戏相关人才的需求,导致火星时代2018年影视特效专业及游戏设计专业招生受到较大影响。

既然火星时代受到如此严重的影响,为什么半年报、三季报和业绩预告报告会捷报不断?半年报显示,2018年1-6月,由于公司饲料项目产能的进一步释放和火星时代教育培训业务的持续增长,公司营业收入保持稳定增长,归属上市公司股东的净利润大幅度增加。三季报显示,随着火星时代教育文化业务的持续增长和新获得的楷魔视觉持续收入,预计将给公司业绩带来较大贡献。因此,因此预计2018年度归属于上市公司股东的净利润变动幅度为170%-190%。

疑点重重的火星时代

但从过去的财务数据来看,火星时代存在不少疑点。

截至2014年底,火星时代的未分配利润仍为负。2015年,公司突然盈利,实现利润4237.98万元。未分配利润也由-1648.02万元调整为2377.9万元。2016年利润6075.24万元。业绩大幅增长,当期相应的所得税费用也有所增加。2015年为963.29万元,2016年为1125.51万元。奇怪的是,欠税金额超过了当年产生的企业所得税。2015年末和2016年末,企业所得税欠缴额分别为987.81万元和1632.09万元。根据税法的有关规定,纳税人按月或者季度预缴税款的,应当在月末或者季度终了后15日内,向主管税务机关报送纳税申报表,预缴税款。其中,第四季度的税款也应在季度末15日内预缴,然后在年度末45日内申报,税务机关在5个月内进行最终结清,多退少补。

从欠税金额来看,火星时代2015年不但没有按规定预缴税款,甚至还拖欠之前年度的税款。2016年也是如此。

而拖欠税款是要交滞纳金的。以火星时代千万级别的欠税金额来看,滞纳金两天就一万元,金额虽是小数目,然而营业外支出中并没有这项支出。

那么,火星时代的利润是否真实存在?如果真实存在并且在税务局申报,相关税费就必须要缴纳,不缴纳必然会产生滞纳金。除非,这些利润没有在税务局申报。那么,为何火星时代没有申报?这些利润到底有多少可信度?

2018年盈利能力2000万元的火星时代也许才是真实的火星时代。

深圳楷魔摊上事儿

火星时代之子公司——深圳楷魔也好不到哪里去。成立于2014年12月22日的深圳楷魔2017年实现营业收入5765.34万元、净利润2060.86万元,2018年1-3月实现营业收入为零、亏损119.59万元。深圳楷魔旗下有两家100%控股子公司,分别为2017年4月14日成立的喀什楷魔视效数字科技有限公司(下称“喀什楷魔”)、2014年1月16日的上海霓可文化传媒有限公司(下称“上海霓可”)。天眼查显示,喀什楷魔缴纳社保人数均为零,上海霓可2016年至2018年分别为10人、8人、零。深圳楷魔2016年至2018年分别为34人、42人、13人。

此前,根据《关于全资子公司收购深圳市楷魔视觉工场数字科技有限公司80%股权的公告》,深圳楷魔在国内影视特效行业口碑良好,与众多国内外导演保持着密切合作,制片公司和生产企业,并在国内外完成了近20部电影电影,深圳楷魔拥有来自韩国、香港和中国大陆的顶级特效制作经验和技术专业人才,专注于高端电影特效制作业务。公司的生产能力和工作质量均处于行业领先水平,但作为行业领先者,深圳楷魔为何在2018年一季度没有任何收入?此外,2017年有50人缴纳社保,加上深圳楷魔号称拥有国际一流特效制作经验和技术的专业人才,工资也应该不菲。然而,2018年一季度,深圳楷魔仅亏损119.59万元。这些顶尖人才是免费的吗?

2018年是深圳楷魔业绩对赌期第一年。营业收入10603.92万元,比2017年增加4838.58万元,增长84%,远远超过当年仅占行业票房9%的增速。本年扣除非净利润3941.51万元,超过3000万元的承诺,完成了今年的业绩承诺。业绩很漂亮,但大部分应收账款没有按时收回。

就连审计机关也对深圳楷魔说不。为此,百洋股份有限公司2018年度审计报告的意见类型为:保留意见。究其原因,大部分收入未能如期收回,无法获得充分、适当的审计证据,仅通过实施实质性程序来确定收入是否得到适当确认。关键技术人员离职导致深圳楷魔盈利能力存在重大不确定性:2018年11月12日当月,深圳楷魔不再支付主要技术人员工资和社保。其经营活动以外包形式进行(包括上述离职人员设立的独资企业)。相关技术人员的工资和社会保障由相应的独资企业支付,说明技术人员已全部离开。对公司收购深圳楷魔形成的商誉减值难以作出合理判断。

2020年1月4日,百洋股份公司公告称,公司董事会和管理层高度重视2018年度审计报告保留意见中提及的事项,积极采取措施解决和消除上述事项的影响。为消除2018年度审计报告保留意见所述事项的影响,适应公司未来经营发展的需要,公司董事会决定:由火星时代原股东新余火星人投资管理合伙企业(有限合伙)、王琦回购火星时代100%股权,以消除保留意见的影响。

介入远洋捕捞肥了大股东

2019年1月,百洋股份打着“整合公司相关业务及资源,促进公司业务实现协同效应”的旗号分别受让广西荣冠投资有限公司(下称“荣冠投资”)、荣成市日晟水产有限公司(下称“荣成日晟”)持有的日昇海洋资源开发股份有限公司(下称“日昇海洋”)48.6552%、17.6%的股权及广西祥和顺远洋捕捞有限公司(下称“广西祥和顺”)55.29%、20%的股权。本次交易的交易对方之一荣冠投资由百洋股份控股股东孙忠义先生、蔡晶女士及其一致行动人孙宇先生100%控股。日昇海洋的交易价格为1.40亿元,广西祥和顺的交易价格为2.50亿元。

2019年1月,荣冠投资通过股权收购成为日昇海洋及广西祥和顺的股东之一。2019年上半年,两家公司营业收入分别为6759.4万元和9194.94万元,净利润分别为1091.24万元和-590.8万元。3.9亿元换来上半年581.44万元利润,百洋股份预计这两家公司的年收益合计达到6500万元。

广西祥和顺成立于2015年11月。截至2016年9月30日,无营业收入。截至2018年12月31日,公司未经审计的资产总额为1.59亿元,负债总额为6697.05万元,净资产为9207.67万元。2018年营业收入6139.35万元,净利润-458.77万元,扣除当年渔船处置损失后的净利润2052.27万元。天眼查显示,2018年社保缴费人数20人,小微企业,2019年实现4000万元净利润的可能性有多大?不过,有百洋股份要照顾,业绩应该不会差到哪里去。

2018年,百洋股份及其子公司向广西祥和顺采购鱼粉2936.8万元。预计2019年将超过6000万元。广西祥和顺2018年营业收入6000多万元,创收2000多万元(不含当年渔船处置损失)。按照这个利润水平,百洋股份公司可以贡献2000万元的净利润。

日昇海洋成立于2015年9月9日,注册地为毛里塔尼亚努瓦迪布市。截至2018年12月31日,公司未经审计资产总额2.58亿元,负债总额7399.92万元,净资产1.84亿元,2018年营业收入2.19亿元,净利润78465.65万元。预计2019年净利润仅2500万元。2018年,百洋股份有限公司及其下属公司向日昇海洋采购冻品7894.85万元,预计2019年将降至6000万元。日昇海洋2018年销售净利润率相当高。其净利润似乎是小数点左边五位数,单位是万元——2018年,日昇海洋赚了近8亿元?远远高于营业收入,或许公告有误,8000万元的净利润还是有可能的。日昇海洋在2019年可以保持这样的利润率,那百洋股份采购的6000万元就能有2000多万元利润,当然,百洋股份还可以再帮忙,让日昇海洋净利润直奔2500万元。

除了业绩方面的大力支持外,百洋股份也迅速做出了付款安排。意向书签署生效后7个工作日内,百洋股份有限公司支付1亿元意向金,帮助大股东实现一个小目标。正式股权转让协议签署生效后7个工作日内,支付金额为股权转让总价的70%与一期股权转让价格的差额1.73亿元,几乎实现了两个小目标。第三期股权转让应在工商变更手续办理完毕后60个工作日内支付,支付金额为股权转让总价的30%。

到了2019年10月,百洋股份更是耗资9750万元进一步收购上述两家子公司股权,共计持有日昇海洋88%股权、广西祥和顺100%股权。

根据百洋股份发布的公告,预计2019年亏损1.8亿元至2.4亿元。因实施绩效补偿回购、资产出售等事项,公司本年度拟回购注销股份总数为45923781股。预计公司资本公积将减少2-2.4亿元,投资损失或资产减值损失预计为2.5-3.1亿元。据测算,公司原业务产生的净利润约为7000万元。

原有业务赚7000万元?是否包括没有业绩承诺的广西祥和顺4000万元及日昇海洋的2500万元?

大股东在回购公告后退位

2019年11月,百洋股份有限公司披露《回购股份报告书》,公司拟利用自有资金通过实施集中竞价方式从二级市场回购股份,用于实施员工持股计划或者股权激励。

不久后,在2019年12月下旬,孙忠义先生和蔡静女士与青岛国信金融控股有限公司签订了《股权转让框架协议》,将其持有的上市公司29.99%的股权转让给青岛国信金融控股有限公司。如果股权转让最终能够实施,公司控股股东孙忠义先生、蔡静女士及其一致行动人的总持股比例将由原来的41.31%降至11.32%左右,青岛国信金融控股将持有公司29.99%的股权,控股股东将上市公司的财务控制权变更为青岛国信。截至目前,公司控股股东及其一致行动人质押的股份总数为1.31亿股,占公司股份总数的79.92%,占公司总股本的33.01%,相应的融资余额为2.96亿元。

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